Helsingfors stad

Protokoll

3/2015

1 (1)

Stadsfullmäktige

 

 

 

 

Kj/10

 

11.02.2015

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 45

Överskridning av anslag i 2014 års budget med anledning av bolagiseringar

HEL 2015-000267 T 02 02 00

Beslut

På förslag av ordföranden beslutade stadsfullmäktige avföra ärendet från föredragningslistan.

Föredragande

Stadsstyrelsen

Upplysningar

Ari Hietamäki, ledande planerare, telefon: 310 36567

ari.hietamaki(a)hel.fi

Atte Malmström, chef för koncernstyrningen, telefon: 310 25472

atte.malmstrom(a)hel.fi

Sökande av ändring

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

Beslutsförslag

Stadsfullmäktige beslutar bemyndiga stadsstyrelsen att överskrida anslag i 2014 års budget på nedanstående sätt.

Budgetmoment 8 22 Värdepapper, till stadsstyrelsens disposition
2 177 200 000 euro

Budgetmoment 9 01 02 Övrig långivning, till stadsstyrelsens disposition
729 000 000 euro

Föredragandens motiveringar

8 22 Värdepapper, till stadsstyrelsens disposition

Affärsverket Helsingfors Energi och affärsverket Helsingfors Hamn bolagiserades vid utgången av år 2014 på grund av bolagiseringsskyldigheten i kommunallagen. Bolagiseringarna genomfördes på så sätt att affärsverkens tillgångar överfördes till nybildade bolag dels mot aktier i bolagen (överlåtelse av apportegendom), dels genom försäljning till bolagen med lån till dessa (försäljning av verksamhet). Tillgångsposterna överfördes till bolagen till verkligt värde när apportegendomen överläts.

Vad Helsingfors Energi beträffar omfattade överlåtelsen av apportegendom byggnaderna, aktierna och andelarna, kapitallåneinvesteringarna, nätverken, produktionsutrustningen och produktionsanordningarna. Det verkliga värdet på apportegendomen var 1 855 mn euro, vilket betyder att stadens investeringsutgifter överskreds med 1 855 mn euro i samband med att affärsverket Helsingfors Energi bolagiserades.

När det gäller Helsingfors Hamn överläts affärsverkets alla anläggningstillgångar till ett hamnbolag som apportegendom, dock inte ersättningarna för byggandet av trafikleder till Nordsjö hamn. Dessa ersättningar överfördes till bolaget genom försäljning av verksamhet. Värdet på apportegendomen var 305 mn euro, vilket betyder att investeringsutgifterna överskreds med 305 mn euro i samband med att affärsverket Helsingfors Hamn bolagiserades.

Vid utgången av år 2014 bolagiserades också affärsverket Palmias personalmåltids-, fastighets-, städ- och säkerhetstjänster. De tillgångsposter (tillgångar och skulder) som hänförde sig till dessa funktioner överfördes till det nya bolaget Helsingfors stads Service Ab genom överlåtelse av apportegendom. Dessutom överfördes ett överskott på 18,5 mn euro från tidigare år till bolaget. Teckningspriset på aktierna i bolaget, vilka tecknats av staden, betalades med nettovärdet på apportegendomen värderad till verkligt värde och med en penningsumma som överförts till bolaget. I och med att teckningspriset uppgick till sammanlagt 17,2 mn euro överskreds investeringsutgifterna med 17,2 mn euro i samband med att affärsverket Palmia delvis bolagiserades.  

Teckningspriserna på aktierna ska bokföringsmässigt behandlas som användning av budgetanslag. De belopp som motsvarar överskridningarna föranledda av aktieteckningen bör placeras på budgetmomenten 8 22 22, 8 22 23 och 8 22 24 (nya undermoment).

Anslaget bör få överskridas med sammanlagt 2 177 200 000 euro: 1 855 000 000 euro behövs för teckningspriserna på aktierna i Helen Ab och överförs till undermomentet 8 22 22, 305 000 000 euro behövs för teckningspriserna på aktierna i Helsingfors Hamn Ab och överförs till undermomentet 8 22 23, och 17 200 000 euro behövs för teckningspriserna på aktierna i Helsingfors stads Service Ab och överförs till undermomentet 8 22 24.

9 01 02 Övrig långivning, till stadsstyrelsens disposition

Alla de av affärsverket Helsingfors Energis och affärsverket Helsingfors Hamns tillgångsposter som inte enligt det ovanstående överläts som apportegendom överläts av staden till Helen Ab respektive Helsingfors Hamn Ab genom försäljning av verksamhet. Överlåtelserna genomfördes på det sättet att bolagen blev skyldiga staden köpesummorna. De obetalda köpesummorna är tudelade i fråga om båda bolagen, de består av ett lån på marknadsvillkor och ett kapitallån.

Nettopriset vid försäljningen av verksamhet (skillnaden mellan tillgångar och skulder som överfördes) uppgick vad Helen Ab beträffar till 474 mn euro. Detta belopp kvarstår som skuld för bolaget och består av ett lån på 317 mn euro på marknadsvillkor och ett kapitallån på 157 mn euro.

När det gäller Helsingfors Hamn Ab uppgick nettopriset vid försäljningen av verksamhet till 255 mn euro. Det är fråga om ett lån på 157 mn euro på marknadsvillkor och ett kapitallån på 98 mn euro.

De ovannämnda lånen ska bokföringsmässigt behandlas som användning av budgetanslag. De belopp som motsvarar överskridningarna bör placeras på budgetmomenten 9 01 02 33 och 9 01 02 34 (nya undermoment).

Anslaget bör få överskridas med sammanlagt 729 000 000 euro: 474 000 000 euro behövs för lån till Helen Ab och överförs till undermomentet 9 01 02 33, och 255 000 000 euro behövs för lån till Helsingfors Hamn Ab och överförs till undermomentet 9 01 02 34.

Bolagiseringarnas inverkan på stadens finansiella ställning

Utfallen för de ovannämnda posterna i investeringsdelen och finansieringsdelen i budgeten upptas i bokslutet för år 2014 i finansieringsanalysen. I denna upptas dessutom överföringsvärdena på anläggningstillgångarna, 2 673 000 000 euro, som kapitalinkomster (budgetmoment 8 29 52). Bolagiseringarna innebar inte ett penningflöde mellan staden och bolagen och påverkar således inte stadens finansiella ställning i bokslutet för år 2014. En bokföringsmässig försäljningsvinst på ca 1 miljard euro upptas i bokslutet för år 2014 i stadens resultaträkning till följd av bolagiseringarna. Den bokföringsmässiga försäljningsvinsten och de ovannämnda övriga posterna elimineras i koncernbokslutet.   

Det som sägs ovan om bolagiseringarnas inverkan på stadens bokslut för år 2014 baserar sig på uppföljningsrapporter om ekonomin och verksamheten som kom ut år 2014.

Föredragande

Stadsstyrelsen

Upplysningar

Ari Hietamäki, ledande planerare, telefon: 310 36567

ari.hietamaki(a)hel.fi

Atte Malmström, chef för koncernstyrningen, telefon: 310 25472

atte.malmstrom(a)hel.fi

För kännedom

Kaupunginkanslia

Beslutshistoria

Kaupunginhallitus 02.02.2015 § 109

HEL 2015-000267 T 02 02 00

Päätös

Kaupunginhallitus esitti kaupunginvaltuustolle seuraavaa:

Kaupunginvaltuusto päättää oikeuttaa kaupunginhallituksen ylittämään vuoden 2014 talousarvioon merkittyjä määrärahoja seuraavasti:

Ta-kohta 8 22 Arvopaperit, Khn käytettäväksi 2 177 200 000 euroa

Ta-kohta 9 01 02 Muu antolainaus, Khn käytettäväksi 729 000 000 euroa

Esittelijä

kaupunginjohtaja

Jussi Pajunen

Lisätiedot

Ari Hietamäki, johtava suunnittelija, puhelin: 310 36567

ari.hietamaki(a)hel.fi

Atte Malmström, konserniohjauksen päällikkö, puhelin: 310 25472

atte.malmstrom(a)hel.fi

 

Postadress

Besöksadress

Telefon

FO-nummer

Kontonr

PB 10

Norra esplanaden 11-13

+358 9 310 1641

0201256-6

FI0680001200062637

00099 HELSINGFORS STAD

Helsingfors 17

Telefax

 

Moms nr

kaupunginkanslia@hel.fi

http://www.hel.fi/kaupunginkanslia

+358 9 655 783

 

FI02012566